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1、A公司会计分录发放工资时借:其他应收款-B公司 20 应付职工薪酬--工资 50 贷:应交税费--应交个人所得税 10 其他应付(收)款--社保 10 其他应付(收)款--公积金 10 银行存款(库存现金) 40计提工资时借:管理费用等科目 50 贷:应付职工薪酬--工资 50收到B公司打款时借:银行存款 20 贷:其他应收款-B公司 20B公司会计分录发放工资时借:应付职工薪酬--工资 50 贷:应交税费--应交个人所得税 10 其他应付(收)款--社保 10 其他应付(收)款--公积金 10 其他应付款-A公司 20计提工资时借:管理费用等科目 50 贷:应付职工薪酬--工资 50打款给B公司时借:其他应付款- A公司 20 贷:银行存款 20。
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